由上海报业集团 界面新闻主办的2023【大健康常春论坛】于11月16日在北京柏悦酒店圆满落幕。此次论坛共有有4场主旨演讲及2场圆桌对话，邀请到诸多生物医药领域的专家学者及领军企业的代表出席，围绕AI浪潮下医疗行业的生产力重塑、消费级医疗对商业机会的识别与把握等主题展开深度讨论。宏观经济正缓慢复苏，当此关键时刻，我们更需要静下心来认真听一听他人的洞见。论坛现场，万向信托股份公司，特殊需要信托项目负责人杨欢发表了以特殊需要信托实践探索与展望为主题的演讲。

　　感谢上海报业集团 界面新闻的邀请，今天要讲的特殊需要信托，首先这个概念也许比较少的大众认知，甚至很少出现在大家的视野里。“特殊需要信托”，在我们中国国内也需要更多的探索实践。

　　“特殊需要信托”出现在正式的官方文件，是今年3月份来自银保监会，也就是现在的金融监督管理总局。文件中特意提到了资产服务信托业务中包括了特殊需要信托。特殊需要信托，和家族信托，家庭信托，保险金信托等属于同一个子分类，同属于服务信托。

　　从2022年年底的数据来看，我国老龄化60岁以上的比例已经达到了19.8%，65岁的比例已经达到了14.8%，生育率、生育意愿及综合生育率，都跌破1.1%。在此背景下，特殊需要信托有可能面向老年人应用。当然，国家监管部门的推动下，信托才能走进人们生活。实际上，新加坡、香港陆续推出特殊需要信托服务，新加坡是成立了一个特殊需要信托的公司专门为心智障碍者提供特殊需要信托服务。香港也2018年开始推出特殊需要信托的服务，由香港政府向下的福利署作为特殊需要信托的受托人。

　　现阶段是很多家信托公司为心智障碍家庭、老年人等提供相关特殊需要信托服务的尝试和探索，这也离不开心智障碍者家长组织等的不断努力。

　　特殊需要信托不是传统的商业信托，而是回归信托本源，基于信任，利用信托制度去实现特定的目的。这类信托原本就具有财产隔离的效果，如果这个家庭出现各种风险，原则上这个信托也不会被法院强制执行，当然这个信托财产也独立于受托人，也独立于受益人，只会由受托人按照信托合同/委托人的意愿执行，将这个信托财产用到受益人身上。

　　再看一下特殊需要信托的定义：信托公司接受单一自然人的委托，或者是单一自然人及其亲属共同委托，以满足服务特定受益人，比如心智障碍者，自闭症、唐氏、罕见病、老年等等群体的生活需求，为了保障未来的生活质量，委托人通过与信托，将把钱转换成服务真正给到受益人。

　　当然，这类信托还可以解决其他问题，包括有一些群体担忧的，比如说丁克家庭，孤老的家庭，担心失能失智之后谁来照管自己的问题，自己的质量未来如何得到保障，谁帮助自己养老。我们以心智障碍的特殊家庭为例，家长考虑大致是三个方面的内容，未来谁来照管自己的孩子，谁来照管自己的养老，到底是由个人，比如说自己的亲属，还是未来有一个社会组织？谁能在家长去世后帮助到孩子做决定，来照管到孩子？未来到底是居家生活，还是说送到托养机构去生活等等么？在涉及到生活在哪里，这就是场所的问题。生活在哪里，也要家长根据孩子的状况，去安排他的生活，里面包括孩子平时讨厌什么，对哪里事情敏感等制定出一套给到别人照管的提示，即照顾清单。前期每一个家庭不断的辛勤的劳作，以及不断的财富积累，最终都希望它真正能用在自己或者是孩子身上，怎么才能把这个钱真正保障性的用到孩子身上？其实是有方式和方法的。

　　在一个理想的支持体系里，不仅包括资金的支持，还包括服务的支持。对于委托人家长来说，其实原本他做的事情是非常多的，家长的角色往往包括规划者、资金的管理者、服务的管理者，以及监督，个别化的支持，陪伴，考虑到孩子的安全等。家长本身在照管孩子的时候，往往没有办法把这些职能分解开来。当然如果把这些职能不能分解，只是给到一个相关的某个社会机构或个人，这个责任是特别大的。假设能把这些职责分解给到未来的多个个人或者是组织，就可以由不同的机构，或者是不同的人一起共同提供服务的事项，为孩子提供支持。

　　其实所有的服务以及所有的采购内容给到其他组织的时候，这是一种购买的形式。那怎么样的付费？在家长走了之后还能持续性的运营？有没有可能有一个机制，未来家长走了，能有人能帮助到孩子，那这个职责由谁来承担，这个钱由谁来付，这个钱付了之后，有相关的监察人去监督这个服务机构的服务呢？我们可以想象如果有一个枢纽服务机构去为孩子提供相关的统筹，根据孩子的状况，个案的状况去评估，去衔接和对接相关的资源，比如说未来生活在哪里，未来教育、就业、康复等等，为监护人提供参考意见，未来这个照顾孩子会轻松很多。

　　特需要信托钱向下的大架构，家长作为委托人，委托信托公司设立一个特殊需要信托，由信托受托人去执行，相当于把钱直接转换成服务给到信托的受益人，这些服务包括第三方服务平台的管家服务，探望服务，监护服务，以及专业的服务机构的评估服务，以及照料、托养、干预等等服务。

　　这边有一个虚线标志的，是指如果信托里面有剩余财产，家长可以提前决定，在有剩余信托财产下，可以将这些财产进行捐赠，也可以不捐赠，这个是家长作为委托人自行决定，如果家长去世了，具体指令谁来做，谁告诉信托公司作为受托人，告诉他孩子有这种需求了，也可以在信托里设立一个指令权人，告知及时联络信托公司，由信托公司来执行，指令权人在家长的授权范围内告知特殊需要信托的受托人。

　　这是特殊需要信托的简易图，设立了这个特殊需要信托，这个蓄水池是另外家庭的口袋，这个口袋里的钱是专门服务我们的心智障碍者受益人的，装入的资金和财产不仅仅只有现金，可以是保险类的请求权等，但未来的房产如何处置要看孩子情况，孩子能力还可以，可以生活在原本家庭房子里，如果孩子的状况没有办法独自居家生活，这个房产在家长去世之后要变卖，变现的情况下，是考虑装入特殊需要信托。

　　我们不建议房产目前就装入信托，因为现阶段房产直接装入，要参考买卖交易过户，涉及到相关的税费。股权也可以装入信托，现金类的财产也可以直接装入信托。总之要强调的是，可以交付进信托的财产，不仅仅只有现金，也可以是其它的财产类型。

　　这些装入的接口在信托文件中去设置，如何装入，以及最终要将钱变成一个服务，用在受益人身上，涉及到信托向下的支出，支出涉及到日常生活费用，每一个月的支出，大病相关的医疗费用，包括监护的报酬等。如果监护人不是受益人的近亲家属，我们会建议这种议定监护向下，尽可能的去支付监护报酬。如果支付报酬，受益人活得越长，监护人能拿到的工资，相当于报酬也就越久，对于监护人来说更有动力履行职责。关于养护机构的费用，未来托养机构相关的费用可以由信托直接进行支付。

　　这个是变相的图，涉及人、钱、事都在特殊需要信托架构中能直接体现出来，在设立这个信托的时候，不需要一次性交付所有的财产进信托，可以陆续的、分批次的交付，而是先设立信托框架。这个受益人包括自己的养老以及孩子未来生活的开支，以及孩子未来监护所需。在放入信托的，可以是生前的财产，也可以是身后的财产，可以通过遗嘱执行的方式，通过遗嘱执行人/遗产管理人的方式，将未来身后的财产装入到信托，用在未来孩子的生活。这个钱涉及监护人，监督人。监督人去监督信托的运行，监督监护人，因为他的权力是非常大的，包括财产的权力，包括人身安排上的权力，如果有一个专业的人，比如说律所，或者是税务所，或者是亲属监督相关的运营，形成三角的结构，未来监护人能更好的履行职责，且有一个相互制衡的一个关系，真正的将人、钱、事更好的做安排。

　　这是我们做的一个实践性的探索案例，委托人是我们心智障碍的家庭，一个家长将钱装入特殊需要信托，设立了特殊需要信托，人他们计划委托监护机构做监护人，而不是选择亲属，因为他觉得这个责任太大了，他们不希望这个亲属未来责任过大。

　　他们计划选择的监管监督的机构，是广州和谐社会监护中心，这个是全国第二家的专业的社会监护组织，也是广州的第一家社会监护组织，委托人的孩子是自闭症，也是心智障碍者，他属于中重度的孩子，家长是希望支持到孩子，日常化的生活中还在需要更多的支持而已，家长希望孩子能在未来家长去世之后也能保障不低于现有的生活质量。现阶段就想象说，如果家长走了，信托是如何帮助到孩子去运行的，意愿清单大家可以看到，家长希望孩子得到怎么样安排的具体事项的内容，包括重大节日的安排，包括旅游的安排，包括口腔护理等等。

　　其实设立特殊需要信托，最主要决定人是家长，是委托人，他要想清楚说未来给到孩子的规划，以及给到自己的规划人身上怎么安排，监护的安排是怎么样的，家里到底有什么财产，未来我能用的，包括孩子能用的，要梳理出来，做整体的规划，每一个家庭也许都有保险，也许都有房产，我这个房产未来是如何使用的，保险什么会赔付，房产什么阶段需要变现，真正用到自己身上，需要通盘的考虑跟规划。

　　刚刚提到的枢纽平台，个案管理的服务功能，需要外部去找机构，辅助家庭去做更好的规划，去做心智障碍者的支持体系。这是未来的家长需要提前制作照顾清单、意愿清单等，这些清单都需要不断的更新。

　　未来特殊需要信托催生不同的服务体系，去设立特殊服务信托打造服务需求、服务供给、公共政策以及社会集成式的服务生态体系，而不是单纯的一个资产管理与支付。未来要覆盖到生命全周期，生活服务所有的供给，在家长设立这个特殊需要信托之后，这些数据还没有包括养老需求以及其它需求，如果能通过信托综合的释放，让市场感知到服务的优质化、品质化、层次化，那未来的服务可能会更加丰富化。

　　这是我们现在面临的一个挑战：社会大众对于特殊需要信托，甚至信托存在一定的误区，误认为信托是理财产品，容易发生各种的爆雷等。还不知道信托是如何真正使用。因为今天时间有限，回头有机会跟大家详细分享。未来如果将房产放进信托，如果有税制改革，配套的装入信托的财产能更加的多元化。未来装入信托的成本如果能更加低，可能会推动信托更好的运用。

　　最后我想说，信托包括其它的遗嘱、监护等都是工具之一。只有制度相互结合，不断探索和优化，才能为委托人以及受益人更好的服务，感谢大家。